严监管：

压紧压实独董责任

两年来，监管部门对独董履职监管趋严。据中国上市公司协会统计，2024年，因违法违规被证监会或地方证监局、证券交易所处罚处分及采取监管措施的沪深上市公司独董合计85名，案例合计58例，从涉及案例数量来看，前四大违法违规行为分别为独董未监督财务报告真实性问题、独董兼任家数披露不真实、短线交易以及未监督应当披露的关联交易及其他重大事项。除了行政责任外，实践中，还有独董被追究民事责任、刑事责任。

“上述案例暴露出来的问题具有典型性和代表性。”田轩表示，这表明仍存在独董履职能力不足、独立性不强、责任意识薄弱等问题，需要进一步完善制度设计，强化对独董履职的全过程监管。同时，这也彰显了监管部门对独董“严监管、强问责”的鲜明态度，有助于进一步警示市场，督促独董切实提高自身的专业素养、合规意识和勤勉尽责水平，真正做到独立、客观、公正地履行职责。

如何进一步督促独董履职尽责？田轩认为，需从制度设计、资源保障、方式安排、监督问责等方面提供具体路径。首先，完善独董提名机制，细化“独立性”认定标准，同时优化独董履职评价体系，增强独董履职的主动性和积极性。其次，强化独董履职所需的信息获取与专业支持，确保其能够充分了解公司经营状况和重大事项，同时建立独董与中小股东的常态化沟通机制。再次，优化履职方式，探索建立独董“履职日志”制度，形成可追溯、可评价的履职记录，增强履职行为的规范性与透明度。最后，加强对独董履职情况的监督，并加大对独董失职行为的责任追究力度，明确履职边界与问责标准，健全独董履职信用记录机制，强化法律威慑与行业约束。

陈运森表示，在新形势下，独董要掌握更加复合的专业能力，既要掌握会计、法律知识，也要掌握企业经营管理和行业知识，还要掌握资本市场相关知识；同时，需进一步强化风险意识和底线思维，关注各类可能涉及公司违法违规或者侵害小股东利益的关键事项。